Tijdschrift Fiscaal Belastingrecht: ‘Het UBO-register en de uitwisseling van UBO-informatie (deel II)’

Door mr. dr. J.A. Booij:

In dit tweeluik ben ik eerst ingegaan op de wijze waarop Nederland (mogelijk) uitvoering zal geven aan de verplichting om een UBO-register in te voeren. Deze verplichting vloeit voort uit de vierde-antiwitwasrichtlijn die op 26 juli 2017 in werking is getreden.

In dit tweede deel zal ik bespreken of en in hoeverre er een wisselwerking is tussen de wijziging van de Bijstandsrichtlijn (Richtlijn 2011/16/EU) ten aanzien van uitwisseling van UBO-informatie en het UBO-register anderzijds. Ik sluit af met een conclusie.

Lees het gehele artikel hier