Tijdschrift Fiscaal Belastingrecht: ‘Het UBO-register en de uitwisseling van UBO-informatie (deel I)’

Door: mr. dr. J.A. Booij

In Nederland zal de Wet ter voorkoming van witwassen en nancieren van terrorisme (hierna: Wwft) worden gewijzigd, ter implementatie van de Vierde Anti- witwasrichtlijn (hierna: de richtlijn). Onderdeel daarvan is de introductie van het UBO-register, waarvoor op 17 maart 2017 een aparte consultatie Implementatiewet UBO-register is gepubliceerd. Eind 2017 was hierover nog altijd geen wetsvoorstel verschenen. In deze \ bijdrage ga ik met name in op wat de introductie van het UBO-register betekent voor de praktijk van de belastingadviseur. Deze bijdrage is het eerste deel van een tweeluik.

In dit deel I ga ik in op de wijze waarop Nederland (mogelijk) uitvoering zal geven aan de verplichting om een register van ultimate beneficial owners (UBO-register) in te voeren. Deze verplichting vloeit voort uit de Vierde Anti-witwasrichtlijn die op 26 juli 2017 in werking is getreden. In deel II, dat in een volgende editie zal verschijnen, bespreek ik of en in hoeverre er een wisselwerking is tussen de wijziging van de Bijstandsrichtlijn ten aanzien van uitwisseling van UBO-informatie enerzijds en het UBO-register anderzijds. Ik sluit af met een conclusie.

Lees het gehele artikel hier.